Может ли ИП на ПСН с работником уменьшить стоимость патента на страховые взносы «за себя», если работник не принят?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день, подскажите, пожалуйста, ИП приобрел патент на полгода с 1 наемным работником, подходит срок оплаты первой части налога, но работник пока не принят. ИП оплатил фиксированные взносы за себя, вправе ли он уменьшить патент на сумму страховых взносов полностью.

   Да, вправе, поскольку не производил выплаты физлицам.
  

  Цитата: 1.2. Сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце седьмом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога на сумму указанных в настоящем пункте страховых платежей (взносов) и пособий,но не более чем на 50 процентов.Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.

   Т.е. для ИП не действует ограничение по уменьшению налога.
• Спасибо Вам большое за ответ💐

Explore More

• Ввели ли в Росприроднадзоре новую форму декларации за НВОС за 2016 год?
• Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами оплата проездных билетов для работников?
• Как рассчитать объем переданных отходов для отчета МСП, исходя из среднесписочной численности?
• Каким способом ИП может сдавать декларацию по УСН (6%)?
• Правомерно ли уменьшение оклада труда на 40% ?
• Что необходимо знать для прохождения собеседования по вакансии бухгалтер-материалист в строительной фирме?
• Исправление в инвентарной карточке ОС-6
• Как микропредприятию сдать экологическую отчетность в Москве?
• Отчет МСП через Госуслуги пришел с ошибками, а бумажный вариант уже отправлен по почте
• Нужно ли физлицу, которое открыло брокерский счет на Кипре, сдавать отчет по форме КНД 1112520?
• Работник из Украины, получивший там медицинское образование, получил гражданство РФ: ставить ли такого работника на учет в военкомате?
• Каковы налоговые последствия договора поручительства к договору лизинга при ОСНО?
• Как в 1С 3.0 отразить транспортные расходы при импорте?
• Почему в 1С 3.0 не формируются платежные поручения на уплату НДФЛ и страховых взносов с компенсации за неиспользованный отпуск?
• Как удерживать суммы по постановлениям одной очереди, но с разным размером удержания?
• Работница во время первого декрета уходит во второй декрет: как это оформить?
• Какую запись внести в трудовую книжку при внесении ранее ошибочной записи о приеме на работу?
• Разъяснено, как заполнить 6-НДФЛ, если премия по результатам работы за месяц выплачена в следующем отчетном периоде
• Как составить корректировочную декларацию по налогу на прибыль за полугодие?
• ООО дарит автомобиль ИП: налоги и возможные последствия
• Как в бухучете отражать затраты на разработку проектной документации по предстоящей мелиорации земельных участков?
• Как отражать в учете ИП взнос личных средств на расчетный счет и их последующий возврат?
• Какие налоги нужно уплатить при покупке ООО генеральным директором у единственного учредителя?
• Можно ли указать отчество иностранца в 2-НДФЛ?
• Можно ли денежные средства, полученные в качестве пожертвования, потратить на выплату заработной платы?
• Можно ли пересдавать бухгалтерский баланс в течение года?
• Как покупателю учесть НДС с аванса, если счет-фактура не был проведен, а поставщик перешел на УСН?
• Как рассчитать страховые взносы ИП с дохода свыше 300 тысяч рублей в 1С?
• Директор является внешним совместителем: нужно ли подавать СЗВ-ТД на него как на внутреннего совместителя?
• Как при переходе на ФСБУ 6/2020 изменить амортизацию ОС с нулевой балансовой стоимостью?
• Иностранный контрагент вернул бракованную продукцию в режиме импорта: какой счет учета (41 или 43) использовать?
• Как определить срок полезного использования объектов, принятых по договору хозяйственного ведения?
• Расчёт декретных
• Водитель в штате организации, автомобиль принадлежит ген. директору
• Программа 2-НДФЛ за 2010 г.
• Особенности национального общения
• Указание причин корректировки алкогольной отчетности
• НДФЛ перечислен в бюджет, но не удержан у работника
• Могут ли родители вернуть 13% НДФЛ, если дочь учится заочно?
• Составление книги продаж
• Документальное оформление индивидуальных заказов по пошиву одежды
• Нужно ли ИП на ПСН применять ККТ при добавлении вида деятельности по оказанию услуг по страхованию в 2017 году?
• Как ИП без отдела кадров заверить копию трудовой книжки?
• Как оплатить нахождение работника в стационаре по направлению военкомата?
• Запчасти с наценкой в автосервисе на ЕНВД
• Закрытие счета 44 в 1С 8.3
• Учет авансов у лизингополучателя
• Начисление суммы выплаты при увольнении в 1С
• Восстановление приказов о переводе со ставок и приказов о совмещении и совместительстве
• Кто выплатит пособия беременной при ликвидации ООО?
• Декларация по налогу на прибыль за год: нужно ли отражать убыток за 9 месяцев?
• Может ли ИП без работников уменьшить налог по УСН (6%) за 2018 год на страховые взносы в размере 1% с «суммы превышения» за 2017 год?
• Нужно ли подавать нулевой отчет 4-ФСС, если зарплата не выплачивалась?
• Не соответствуют данные в документе «анализ взносов в фонды» и расчете по страховым взносам в 1С Зарплата 3.0
• Как в 1С Учет в УК 3.0 в документе «Начисление зарплаты» отразить вознаграждение старших по дому, с которого нужно уплатить налог?
• В 1С БГУ при вводе бюджетных данных реквизит счет при входе в справочник ЛС пустой, хотя данные организации заполнены: как исправить ошибку?
• Можно ли перевести на забалансовый счет полностью самортизированные ОС, которыми ООО продолжает пользоваться?
• Как заполнить строку «Среднесписочная численность работников» в отчете 4-ФСС?
• Нужно ли подавать корректировку декларации по УСН (15%) при обнаружении товаров в пути и не внесенных подотчетных сумм?
• По итогам 4-го квартала образовался НДС к возмещению: нужно ли подавать в налоговую уведомление по новым правилам (по ЕНС)?
• Нужен ли путевой лист для списания топлива в расходы при УСН, если организация не оказывает услуги перевозки?
• Можно ли принять к вычету НДС при ввозе товара из Калининграда в Россию?
• Как ИП уменьшать налог по УСН (6%) на ранее уплаченные страховые взносы?
• Расчет отпускных раротнику при неполной ставке при сохранении выплаты пособия по уходу за ребенком
• Какая система налогообложения подходит для сдачи в аренду рекламной площади?
• Принятие к зачету НДС
• Переуступка долга в бухгалтерском учете
• Предоставление имущественного вычета работнику, работающему по трудовому договору и договору ГПХ
• Может ли участник отказаться от нераспределенной прибыли при продаже доли в уставном капитале ООО?
• Упрощенный экспорт для юридических лиц
• Какой МРОТ действовал в 2018-2019 годах в Свердловской области?
• Почему в 1С 3.0 попадают в КУДиР отпускные работника, относящегося к деятельности на ЕНВД?
• Как закрыть июль 2022 года при переносе материалов со счета 41 на счет 10?
• Гражданка Шилова — 500 000 балов!
• Какими проводками поставщику отразить предоставление бонуса покупателю?
• Задача: определить налоговую базу и рассчитать сумму авансовых платежей по транспортному налогу
• Можно ли изменить срок полезного использования ОС?
• Учет больничных и страховых взносов у ИП с работниками в программе 1С 7.7 Упрощенная система налогообложения
• Корректировка алкогольной декларации за прошлый месяц
• Алгоритм распределения взносов при формировании отчетов за 2011 год
• Налоговая не принимает расчет по страховым взносам за 1-й квартал 2020 года: что делать?
• Какой код из ОКВЭД выбрать для открытия диспетчерской службы такси?
• Раздельный учет ИП. Переплата налогов и их зачет в 1С
• Как исправить расхождение с контрагентом, возникшее в прошлом периоде?
• По какой специализации лучше работать невнимательному бухгалтеру?
• Подрядчик при пошиве одежды использовал меньше материалов, чем указано в спецификации: какими документами это оформить?
• Налоговые санкции за несвоевременное уведомление о переходе на ЕНВД
• Налог при УСН меньше суммы торгового сбора: нужно ли подавать уведомление об исчисленных налогах?
• ООО на УСН: нужно ли подавать справку 2-НДФЛ на директора, если заработная плата не начислялась, деятельность не велась?
• Как уволить генерального директора — единственного учредителя ООО?
• Становится ли срочный трудовой договор с генеральным директором договором, заключенным на неопределенный срок?
• Выбор системы налогообложения для туристического агентства
• Какими проводками отражать выплату поощрений работникам за счет нераспределенной прибыли?
• Как обособленному подразделению IT-компании рассчитывать налог на прибыль?
• Нужно ли отражать покупку бруса в ЕГАИС?
• Как заполнить табель, если работник пришел на смену за полчаса до полуночи, а его смена начинается в полночь?
• Освобождение от НДС при заключенных ранее договорах с НДС
• Формирование декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3
• Заполнение строк 9-11 отчета 4-ФСС
• Прибыль УСН
• Каковы сроки камеральной проверки документов по беременности и родам?
• Уплата налогов за подарок иностранному юридическому лицу
• Отражение курсовых разниц в 1С 8.3
• Код по ОКВЭД для изготовления и монтажа жалюзи и рулонных штор
• Ежемесячное закрытие в бухгалтерском учете счетов 20, 25, 26
• Почему все уплаченные в течение полугода суммы налога по УСН в ИФНС учитываются как переплата?
• Как отразить в КУДиР сумму субсидии, полученной ИП на возмещение ранее произведенных расходов?
• НДС при агентских услугах, если агент на УСН
• Резерв под снижение стоимости товара
• Декретные при выплате компенсации за неиспользованный отпуск
• Нужно ли в 1С 8.3 начислять авансовый платеж операцией вручную за квартал, если по итогам года программа сама начисляет налог?
• Какими документами оформить задержку выплаты заработной платы в результате технического сбоя?
• Ошибки в отчетах по НДС
• На какой счет списать НДС с комиссии банка при отсутствии счета-фактуры?
• Отражение отзыва из отпуска в 1С ЗУП
• Разделение НДС в журнале учета счетов-фактур
• Как исправить ошибку при расчете заработной платы?
• Расчет компенсации за неиспользованный отпуск после декрета
• Нужно ли сдавать экологическую отчетность ИП, сдающим жилье?
• Каким документом изменить фамилию сотрудника в 1С?
• Можно ли уменьшить налог на сумму страховых взносов за единственного работника ООО, который зарегистрирован как ИП?
• Наличие, движение и состав основных фондов
• Расчет больничного, исходя из МРОТ
• Нераспределенная прибыль
• Перенос списка сотрудников из 1С ЗУП в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3
• Какой участок бухгалтерского учета выбрать для написания диплома?
• Можно ли учесть расходы при УСН по кассовому чеку?
• Регистрация входящих счетов-фактур при раздельном учете
• Физлицо произвело оплату ООО через терминал Сбербанка по QR-коду: можно ли зачесть платеж, если плательщиком в выписке указан Сбербанк?
• Как рассчитать лимит остатка кассы?
• Нужно ли применять онлайн-кассу ИП на ПСН (розничная торговля) без работников?
• Учет затрат на предоставление и монтаж системы безопасности
• Налогообложение при разовой сделке по продаже телефонов
• Как учесть расходы при заключении договора с рекламным агенством на радиостанции?
• ИП перечислил оплату иностранному поставщику, но товар не был ввезен: какие грозят штрафы?
• Компенсация на период отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет
• Учет трудовых книжек и вкладышей к ним
• Должно ли физлицо уплатить НДФЛ при продаже имущества организации?
• Когда проводить расчет при увольнении работника 30-го декабря 2016 года?
• Отнесение материалов на 08 счет
• Форма бухгалтерской отчетности за 1 кв 2011 год.
• Может ли ООО на УСН оформить патент на стоматологические услуги?
• Заполнение декларации 3-НДФЛ
• Услуги по экспедированию грузов за рубежом
• Как отразить в бухучете частичную замену окон и подоконников?
• Студент взял академический отпуск в период, указанный в справке-вызове на сессию
• Распространяется ли на удаленных работников действие положения о минимальной заработной плате?
• Заполнение декларации по НДС за 2015 год
• Как заполнить заявление на зачет переплаты НДФЛ в Контур.Экстерне?
• Внереализационный доход ИП на УСН или доход физического лица, облагаемый НДФЛ?
• Можно ли при покупке имущества для личных нужд производить оплату со счета ИП?
• Перечисление заработной платы на банковскую карту работника
• Порядок расчета после декрета по сокращению должности
• Получено требование от ИФНС после сдачи корректировочной декларации по НДС: как ответить?
• Как подать отчетность после «закрытия» ИП на ОСНО?
• Как ИП на УСН (6%) вести учет алкогольной продукции в 1С 8.3?
• Неверно указан признак расчета в кассовом чеке: как исправить ошибку?
• Должен ли ИП уведомлять ИФНС и фонды об отсутствии работников?
• Как списать затраты с 20 счета в 1С 7.7 УСН?
• НДФЛ при продаже имущества
• Каким документом в 1С Управление торговлей 10.3 сформировать чек при получении оплаты от физлица на расчетный счет?
• Как в 1С 8.3 внести исправления в отчетность, если не формировалось отражение зарплаты в регламентируемом учете?
• После модернизации объекта в налоговом учете был неверно указан срок полезного использования
• Не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР в 1С 8.3
• Как пробивать чеки при продаже и использовании подарочных сертификатов на стоматологические услуги?
• Предоставляются ли налоговые вычеты на детей в месяцы, в которых у работника отсутствуют доходы?
• Можно ли уменьшить взносы за январь на сумму больничного, начисленного в декабре, а оплаченного в январе?
• Какой проводкой отразить полученный заем в расходах по строительству?
• Как правильно оформить кассовые документы в 1С?
• Расчет налога на прибыль по обособленному подразделению
• Ошибка в декларации по УСН за 2013 год
• Неверно рассчитан НДС в счете-фактуре поставщика
• Расчет среднедневной заработной платы с учетом индексации
• Можно ли выплатить пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, если ребенку уже 2 года 4 месяца?
• Как рассчитать компенсацию при увольнении?
• Переход на прямые выплаты: как заполнить РСВ?
• Методология бухгалтерского учёта
• Должен ли взаимозачет отражаться в КУДиР в виде дохода?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 2020 год, если НДФЛ с зарплаты за декабрь был удержан с зарплаты за первую половину января?
• Нужно ли корректировать расчет 6-НДФЛ из-за детских вычетов, если НДФЛ излишне удержан?
• Ошибка при уплате НДФЛ от обособленного подразделения
• Отчетность в ПФР в 1С 8.2
• Автоматический расчет сумм для уменьшения налога по УСН в 1С Предприятие 8.2
• Расчет страховых взносов с «суммы превышения»
• Как поступить, если при отправке были задвоены справки 2-НДФЛ?
• Когда физлицо может сдать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для возмещения налога?
• Как принять в бухучете в 2021 оргтехнику стоимостью до 40 тысяч рублей?
• Может ли совместитель самостоятельно выбрать организацию, в которой будет рассчитываться больничный?
• Нужно ли сдавать выручку от оказания платных услуг в банк в срок до 7 дней, если лимит кассы не превышен?
• Выкупной платеж по лизингу: проводки
• Нужно ли малому предприятию на УСН подавать отчет о целевом использовании средств?
• Нужно ли арендатору перевыставлять акты на изготовление пропусков субарендатору?
• Как перенести тему в другой раздел форума?
• Как учесть выплату вознаграждения по договору ГПХ в 1С ЗУП КОРП 3.1?
• Как в декларации по налогу на прибыль отразить убытки за прошлые периоды?
• Что значит «полная и остаточная стоимость основных фондов»?
• Расчет часовой тарифной ставки
• Какими проводками отразить возврат беспроцентного займа учредителю?
• Как в 1С отразить поступление и списание книг в НКО?
• Как заполнить отчет о целевом использовании денежных средств в 1С Бухгалтерия предприятия?
• Расчет отпускных после выхода из отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Списание остатка по расчетному счету
• Окончательный расчет при ЕСХН
• Амортизационная премия
• Документы по процентому займу
• Нужно ли предоставлять отчет по использованию денежных средств в ФСС?
• Начисление пособия по уходу за ребенком
• Начисление заработной платы совместителю в праздники
• Какие расходы может принимать АНО на УСН (доходы минус расходы)?
• Как заполнить графы 13 и 17 статистической формы при экспорте товаров в Республику Казахстан?
• Можно ли декларацию по НВОС сдавать только на бумажном носителе?
• Ошибочно учтено имущество в составе основного средства
• Как снять наличные с расчетного счета ИП на патенте?
• Можно ли сменить адрес юридического лица на домашний адрес учредителя?
• Обязательно ли предпринимателю, переходящему на УСН с 2013 года, покупать патент?