Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 2020 год, если НДФЛ с зарплаты за декабрь был удержан с зарплаты за первую половину января?
Ситуация дурацкая. Помогите пожалуйста разобраться.
30 декабря 2020 перечислена зарплата за декабрь работникам общества. НДФЛ не удерживался и не перечислялся. НДФЛ был удержан с аванса за январь 2021 года 18 января 2021г. и перечислен в этот же день. Как эту ситуацию отразить в форме 6-НДФЛ за 2020 год?
30 декабря 2020 перечислена зарплата за декабрь работникам общества. НДФЛ не удерживался и не перечислялся. НДФЛ был удержан с аванса за январь 2021 года 18 января 2021г. и перечислен в этот же день. Как эту ситуацию отразить в форме 6-НДФЛ за 2020 год?
Comments
-
Здравствуйте!
НДФЛ из декабрьской зарплаты нужно отразить по строке 040 - налог исчисленный.
По строке 070 в отчетности за год декабрьский НДФЛ отражать не надо, так как по этой строке отражается НДФЛ, удержанный в налоговом периоде.
Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@:Цитата:3.3. В Разделе 1 указывается:...по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;В разделе 2 годового отчета:
100: 31.12.2020
110: 00.00.0000
120: 00.00.0000
130: сумма начисленной зарплаты за декабрь
140: 0
